杨家才8大分类 银监会召集10家信托公司开会 对八大业务分类试点部署
信托百佬汇记者获悉,银监会信托部4月6日~4月7日在京召集10家信托公司及10地银监局开会,会议主旨是对即将开展的八大业务分类试点作出监管部署。
没错,这次被银监会信托部召集开会的10家信托公司即是被选定的10家试点公司,它们分别是外贸信托、安信信托、平安信托、中航信托、中融信托、重庆信托、陕国投、中建投信托、交银信托和百瑞信托。
与之相对应,这次监管层召集的10地银监局即是与被选定的10家信托公司的属地监管机构——北京银监局、上海银监局、深圳银监局、江西银监局、黑龙江银监局、重庆银监局、陕西银监局、浙江银监局、湖北银监局和河南银监局。
银监会信托部相关人士将八项业务分类试点定调为2017年的重要工作,要求10家试点公司做好八项业务分类的试点工作,要求10地银监局做好八项业务分类的督促和指导工作。
非常关键的信息是,如果试点工作开展顺利,2017年第四季度将在全行业68家信托公司推广八项业务分类。
特别提示:今日这篇文章篇幅不短,但八大信托及混合信托分类及监管难点分别是什么,为何要先试点再推广,以及八大业务分类的深层次意义,都一一讲清楚了。
八项业务分类是哪些?
2016年信托业年会在上海召开,年会以"信托可持续发展之路:业务分类与商业模式"的主题,银监会党委委员、主席助理杨家才在会上首次提出信托八大业务分类,包括债权信托、股权信托、标品信托、同业信托、财产信托、资产证券化信托、公益信托及事务信托等。
一是债权信托。
把资金借给对方,约定到期和收益的产品,就是融资类信托。债权信托目前占比70%左右,这类业务的突出风险是信用风险。
二是股权信托。
是指投资于非上市的各类企业法人和经济主体的股权类产品。这类业务的主要风险是公司的成长性风险,盈利点是股权增值与分红。
三是标品信托。
标品是指标准化产品,一般是可分割、公开市场流通的有价证券,包括国债、期货、股票、金融衍生品等。这类业务的主要风险是市场风险,盈利点则是价差、投资收益。
四是同业信托。
同业信托就是资金来源和运用都在同业里,主要包括通道、过桥、出表等。监管层认为,同业非标产品,包括拆借、短融、理财、资管计划等,都可以归为此类,信托公司可以做。
五是财产信托。
是指将非资金信托的财产委托给信托公司,信托公司帮助委托人进行管理运用、处分,实现保值增值。此类业务就是信托公司"受人之托、代人理财"的本源,但目前信托公司这方面做得很不够。
六是资产证券化信托。
七是公益信托、慈善信托。
杨家才表示,公益信托比慈善信托范围大一些,但慈善信托法律体系较为完备,慈善法第一次把信托公司作为单独的法律主体写进法律。公益信托与慈善信托是造福人类的事情,这块业务的风险主要是资金的挪用和占用。
八是事务信托。
所有事务性代理业务,包括融资解决方案、财务顾问、代理应收应付款项、代理存款等,都是事务信托。这类业务需要专业队伍,防止欺诈发生。
混合信托怎么分?
混合信托如何分类?这是一个很实际的问题。
按照本次监管会议的要求,如果一笔信托业务涉及两种或两种以上类别,应当分别按照业务实质将对应业务规模计入相应分类。
据了解,后续制定风险资本计算标准、保障基金认购标准时将考虑以实收信托规模为基础,按照信托文件约定以孰稿原则进行分类,项目结束前不作调整。这次监管会议还明确了信托业务分类的顺序。
信托业务在第一个环节是按照信托目的划分,是公益(慈善)信托或其他;第二个环节是按照法律结构划分,是资产证券化或其他;第三个环节是按照信托财产类型划分,是财产权信托或其他;第四个环节是按照是否投向标准化金融资产划分,是标品信托或其他;第五个环节是按照信托资金投向划分,是债权信托(主动管理)、股权信托(主动管理)、同业信托(主动管理或被动管理)还是事务信托(被动管理).
为何先试点后推广?
回顾此前监管层公开表态,我们可以对此次八大业务分类试点及推广的脉络更加清晰。
银监会信托部主任邓志毅此前接受媒体采访时表示,业务分类是信托行业的根本性的制度,对此将采取先试点,再推广的方式。同时,其中涉及到信托业一些会计制度,比如一些科目的归属、规范,监管层也会与财政部及相关部门共同推进这一事情。
之所以先要进行试点,邓志毅分析称,尽管我们认为这一分类很完备,但这些年信托行业发展创新的步伐较大,我们担心这一分类能否将现有业务"一网打尽"。如果经过试点,证实确实是没问题,对现有业务都能够归类到这八类之中,那么我们下一步的全面推广就有底了。
据信托百佬汇记者了解,按照自愿报名的方式,监管层选取出这10家条件较好的公司进行试点。在试点过程中,信托公司一方面要推进新分类制度,另一方面旧的业务分类制度仍要正常进行,对公司内部管理、人才储备、风控水平提出较高要求。
重庆信托一位高管向信托百佬汇记者表示,八项业务分类科学,且是行业一项重要的基础性建设,这是他们早先积极申请试点资格的初衷。
八大业务分类意义非常
不可否认的是,监管层对信托业务八大分类寄予厚望。
截至2016年年末,全国68家信托公司管理的信托资产规模达到20.22万亿,是金融行业的第二大子行业。然而,由于信托业务没有定型,缺乏独立的地位,外界不少人士仍然不了解信托。
杨家才在去年信托业年会表示,任何一个行业至少要有三个支撑体系,业务体系、保障体系及监管体系。目前信托的制度安排是完备的,八项机制、八大责任,还有信托保障基金和中信登。监管体系也日趋完善,已经有"99号文",也即将出台《信托公司条例》。
"探讨业务分类,主要是希望形成明确的制度安排,统一我们的资产负债表、会计报表。"杨家才说,确定业务体系也是为了解决风险,"当信托业核心业务体系、运行保障体系、有效监管体系这三个体系建立健全后,信托业就会成为堂堂正正、名副其实的第二大金融子业。"
