罗强被调查 新规将至 你的金融账户或被调查

2017-11-27
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文章简介：    7月1日,<非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法>(以下简称<办法>)将正式施行.据<办法>要求,金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查;在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查.在解释"非居民金融账户涉税信息尽职调查"之前,需要先弄明白一个概念-AEOI (金融账户涉税信息自动交换标准).AEOI是经济合作与发展组织(OECD)于2014年7月21日发布的,旨在打击跨境逃税,维护诚信的

    7月1日,《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《办法》)将正式施行。据《办法》要求,金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查;在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

在解释“非居民金融账户涉税信息尽职调查”之前,需要先弄明白一个概念—AEOI (金融账户涉税信息自动交换标准)。AEOI是经济合作与发展组织(OECD)于2014年7月21日发布的,旨在打击跨境逃税,维护诚信的纳税税收体制。

AEOI包括《主管当局协议》(CAA)和《通用报告准则》(CRS)及其释义。早在2014年9月,中国就承诺在G20层面实施AEOI。

《办法》的实施相当于AEOI在中国的落地。 据招商银行与贝恩公司联合撰写的 《2017中国私人财富报告》 显示,2017年近60%高净值人群有境外资产配置,而在2011年这一比例仅为20%。

问题来了,这些在境外配置的资产是否存在逃税、避税问题?在《办法》实施前,国内很难掌握居民海外金融账户信息。《办法》实施后,国内会对外国机构、个人的账户信息开展调查,为将来实现与其他国家的信息互换做准备。其他国家也会向中国的税务部门提供中国居民、企业在他们国家的资产状况。如此以来,纳税人通过境外金融机构持有和管理资产的税务情况,就会被进一步监督。